一、认真努力学习，增强团队凝聚力和战斗力
分行营业部深刻认识到：在当前经济发展速度趋缓，金融同业竞争激烈的市场形势下，要促进经营业务发展，创造良好经营效益，关键在于团队的凝聚力和战斗力。为此，分行营业部决心建设精品团队，组织员工认真学习党的十、十八届三中全会精神和有关的论述，认真学习社会主义核心价值观和中华优秀传统文化，认真学行的工作精神，提高员工的政治思想觉悟和业务工作技能，能够全面贯彻落实党的路线、方针、和总行的决策部署，立足本职岗位，刻苦勤奋、尽心尽职工作，全面增强团队的凝聚力和战斗力，使营业部在竞争激烈的市场环境中脱颖而出，各项经营业务快速发展，不断取得优异工作业绩。
二、依法合规经营，取得突出工作业绩
分行营业部组织全行员工认真学习了《赢在执行》、《打造中层干部的执行力》、《员工违反规章制度处理办法》等文献和规章制度，组织收看合规操作专题录像片，强力灌输“依法合规经营是员工特别是管理者最基本的职业操守，不能作到依法合规经营，就不是一名合格的银行员工”的合规理念，引导员工明是非、识善恶、辨美丑，树立正确的世界观、人生观、价值观，使“合规”成为每个员工应有的价值取向和行为准则。分行营业部依法合规经营，促进了经营业务的发展，取得突出的工作业绩。截止2013年12月31日，各项存款余额2.33亿元，其中个人存款6149万元，完成任务的154%，对公存款1.72亿元，完成任务的158%；各项贷款余额5205万元，其中个人贷款2088万元，对公贷款2000万元，贷记卡透支1117万元，贷款不良率为零；客户数增长平稳，其中个人存款账户4444户，对公存款账户86户。2013年度领导班子考核在市分行排名第一，绩效考核在市分行排名第四。获得了一系列荣誉称号，2013年内控评价考核得分97.43分全市第一为一类行；“三化三达标、平安农行”被评为总行级农行；创建了省行“青年文明号”单位；申请了省级芙蓉标兵岗；2013年度被市分行评为“县区支行领导班子经营管理目标责任考评优秀单位、县区支行党风廉政建设先进单位、县区支行内控合规先进单位、县区支行安防维稳工作先进单位、县区支行专业工作客户营销类优胜单位、县区支行专业工作业务管理类优胜单位”等。
三、加强团队协作，创建和谐劳动关系
“人心齐，泰山移”，只有做到团队协作，劳动关系和谐，才能激发每个员工的工作积极性和能动力，积聚各种力量，促进各项整体工作发展。为此，分行营业部积极加强团队协作，努力建设温暖大家庭。营业部领导切实担负好管理员工的责任，牢固确立“以人为本”的管理理念，以率先垂范和自己非权力的影响力、亲和力，充分调动每个员工的工作积极性，提高员工的综合素质，使大家团结一致，齐心协力，把各项工作搞好。每个员工互相关心、互相支持、互相帮助，做到分工不分家，有力一起使，有劲一起用，攻坚克难，促进了经营业务的发展。一年来，分行营业部团结和睦，无矛盾纠纷发生，有效促进各项工作发展，取得良好成效。
四、加强内控管理，积极防范金融风险
分行营业部加强内控管理，要求每个员工严格遵守金融法规及农行的各项规章制度、操作规程和服务规范，把内控意识和内控文化渗透到自己的思想深处，成为自己的自觉行为，深化对合规操作的认识，增强执行制度的能力和自觉性，形成事事都符合合规守纪的工作标准。在平时工作中，狠抓学习教育，增强内控案防能力，通过违规违章记分考核，落实按日巡查制度，各专业按月召开案防分析会，开展柜员自办业务整治、三项专项治理、员工行为排查，有效防范和化解金融风险，实现了“无违法违纪案件，无经济、刑事案件”的目标，获得上级行的充分肯定和高度赞扬。
五、牢记宗旨意识，优质服务广大客户
xx同志作为xx银行xx营业部的巾帼文明岗岗长，几年来，她能够在工作岗位上勤奋好学、踏实肯干、锐意进取、勇于开拓，在工作上取得了较大的成绩。她多次被省、市、县行系统授予先进个人、优秀标兵、青年岗位能手等荣誉称号，该岗也先后被评为省、市、县“巾帼文明岗”。
一是以“文明服务”感召人。在日常工作中，她总是严格实行文明用语，规范服务行为，做到客户来时有问声，合作有谢声，走时有送声。坚持按规定着装，戴好工号牌，始终做到谈吐优雅，举止端庄大方，解释细心、耐心、真情暖人心，时时处处向外界传播中行先进的企业文化。一次，1名岗员和顾客发生了争吵。身为营业部巾帼文明岗岗长的她便立即对顾客进行了耐心解释，使其消除了怨气。了解到中行其实是为了保护顾客的资金运行安全，这位顾客后来对其他人说：“中行坚持按办事，我在中行办理业务感到很放心”。
二是以“真诚友善”帮助人。在工作中，她从关心岗员工作和生活入手，经常进行换位思考，设身处地为岗员着想，取得岗员的信任，进而取得全体岗员对其工作上的支持，群策群力，做好岗内各项业务工作。在现实生活中，她能够带领岗员都能把爱延伸到社会。每年的“慈善一日捐”，她们都争先奉献自己的一片爱心。特别是汶川发生8.0级地震以后，她曾先后2次捐款600元向灾区人民奉献自己的一片爱心。每年的老人节，她都会克服人员紧张、工作量大的困难，带上慰问品到敬老院看望那些年迈的老人，为他们带去一句温馨的祝福和诚挚的真情。
三是以“奉献爱心”温暖人。为更好地做好“岗村结对”工作，该营业部还与xx城区签订联创共建结对协议，在行领导的带领下，特为城区专门送去了1台空调表示慰问。她带领岗员为洋山妇女送去产品销售、技术更新、劳动力转移、资金项目扶持与有关方面的信息和支持，接受咨询100多人次，发放宣传资料300余份。还积极开展“我为洋山社区发展献计策”活动，在今年2月份春节，她发动岗员参与xx社区所举办的文体活动。同时还与xx社区和xx村无经济收入的困难户结对帮扶，在今年的中秋节，她积极组织岗员为结对贫困户送温暖，向结对户送去慰问金800多元及500多元的生活用品。
关键词：商业银行 授信申报 信息真实
在当前经济下行和宏观调整的新形势下，提高授信申报材料的真实性，从源头上规避授信风险，最大限度防范和减少资产损失，是商业银行风险管理中面临的重要课题。本文收集归纳了银行经常出现的授信申报信息真实性问题，并分析了原因，提出了应对措施。
一、授信申报信息真实性存在的主要问题
（一）授信申报资料信息失真
在当前经济下行、企业资金链紧张的市场环境下，针对商业银行的各种造假和欺诈行为呈高发态势，通过假项目、假合同、明、假报表、虚增注册资本等方式套取银行信用的事件不断发生。
1.企业财务报表不真实。不少企业存在隐瞒对外担保、虚增长期投资，报表年度间数据不衔接，关联企业的交易信息不能相互验证等现象。个别小微企业提供虚假财务报表，隐瞒实际银行负债，降低资产规模，以大充小进行融资，以致财务报表不能真实反映借款人的经营状况及风险事项，影响审批人对借款人实际偿债能力的评估以及信贷准入控制。
2.业务贸易背景不真实。相当一部分企业存在银票业务缺乏真实交易背景、贸易融资业务未能体现其自偿性特征、国内保理业务的应收账款真实性不足等现象，以此套取授信额度。
3.企业虚假注资。不少企业利用第三方资金或关联企业账户之间的临时资金划转等方式进行注资，造成注资不规范，对银行风险限额测算、信用等级评定和授信额度核定产生不良影响。
4.贷款资金支付依据不实。少数企业通过变造支付凭证、套印或涂改合同等方式规避银行监管、套取信贷资金，个别企业存在领购人与交易对手不符、核销日早于开票日、交易对手于合同签订日前已被工商注销等现象。
（二）授信调查评价不实
部分商业银行基层机构信贷业务贷前调查不能客观准确地反映企业的行业标准、关联交易、或有负债等事项，部分信息披露与实际情况不符。
1.行业标准准入不严格。部分基层行规避国家和地方有关类和淘汰类行业的授信，如对从事行业为批发零售业借款人申报为制造业，高评借款人信用评级或对生产经营扩大的客户未及时调整规模等级，得出的评级结果无法合理识别、度量客户信用风险情况。
2.关联企业识别不充分。部分基层行在审查企业客户隶属关系或控制关系情况时，不能识别隐性关联关系，造成企业规避关联企业统一授信，能分别从同一银行或不同银行获得授信，目前无需纳入集团授信范围，整体上可能增加授信总量，容易导致多头融资及过度授信， 并使潜在的风险逐步积聚和蔓延。
3.对或有负债的揭示不到位。或有负债是基于或有损失事项而存在的一种潜在债务。这种债务以过去或现在存在的事实为基础，而不是人为的任意猜测；它是否能够转化成真正的负债不可确定。不少基层行在对贷款企业进行财务分析时，仅仅分析会计报告中揭示的会计事项，未对会计报告外的重要事项进行分析。或有负债一旦转化成真正的负债，对企业的盈利能力、营运能力特别是偿债能力都将产生直接影响。
二、授信申报信息真实性问题的理论分析
根据信息不对称理论，在市场经济活动中，各类人员对有关信息的了解是有差异的；掌握信息比较充分的人员，往往处于比较有利的地位，而信息贫乏的人员，则处于比较不利的地位。在金融市场上，货币资金需求方与货币资金供给方所掌握的信息资源往往是不同的，前者要远大于后者。企业对自身的经营状况、财务状况、产品市场份额及其信贷资金的配置风险等私人信息真实情况都有充分的认识，而银行则较难获得这方面的真实信息。银行作为公众性企业，其许多信息，诸如授信、风险偏好、审批流程等重要信息基本上是透明的，企业对银行尤其是上市银行的信息掌握得比较充分。他们之间的信息是不对称的，企业拥有私人信息，处于优势地位，银行拥有公共信息，处于劣势地位。
在对信息占有的不对称性情况下，我国商业银行与企业之间往往经历着重复博弈的过程。企业从自身利益出发，有可能向银行粉饰自己的财务报表，故意隐瞒甚至谎报自己真实交易背景、关联状况、负债情况、偿债能力、还款意愿等私人信息，传递对自己有利的信号，积极争取贷款审批通过。银行当然也不会轻易相信这些信息，并会通过收集大量行业、地区、市场方面信息及通过征信系统、聘请专业会计师事务所等措施对企业财务及风险状况进行甄别。即便如此，也无法得到企业完全的真实信息，更何况随着宏观经济形势和市场的变化，企业财务及风险状况都会随时发生变动。重复博弈的结果必然导致两种后果：一是授信合同签订前银行的逆向选择。就是银行不得不考虑通过提高利率水平来增加预期收益，试图覆盖因为信息不对称增加的成本，但客观上会造成高风险偏好的不计成本的企业将低风险偏好的企业逐出市场；二是交易发生后借款人的道德风险。利率提高的事后效应极可能诱使企业选择高风险的投资项目，并可能出现坏账损失。最终由于信息失真，信息披露不完全，造成信贷市场行为扭曲。
除了银行与企业之间信息不对称外，还存在银行内部信息不对称。银行上下级机构之间以及管理层与客户经理之间存在相互博弈的文化，制约了银行和程序的制定及其执行的效力。借款企业的财务状况、信用风险、经营风险、抵押物真实价值、保证人担保能力等信息是否充分披露，在一定程度上取决于经办行客户经理工作努力程度，这种工作努力程度就成了客户经理的私人信息，与管理层形成信息不对称。同时，少数基层行为了拓展业务，希望授信项目尽快获得上级行审批通过，也经常会隐瞒企业真实财务情况或夸大企业的偿债能力，有选择性地反映企业信息，造成银行上下级机构之间信息不对称，信贷管理行为扭曲。
三、加强授信申报信息真实性管理的对策
（一）解决商业银行与企业之间信息不对称
商业银行与企业之间信息不对称，主要原因是企业信息披露机制不健全。如果有健全的企业信息披露机制，很大程度上就会避免商业银行逆向选择行为，减少信贷市场交易价格的失真和扭曲及市场的无效率和低效率，减少银行的信贷损失。但是，即便是对上市公司，证监委制定了上市公司信息披露管理办法，投资人也很难得到动态的详尽的真实信息。因为信息披露通常分为自愿披露与非自愿披露，自愿披露源自于上市公司进行信息披露后会取得相应的好处或利益；非自愿披露在于上市公司进行信息披露后不能取得相称的好处和利益，甚至相反。上市公司尚且如此，其他企业更是这样。所以，作为商业银行，对企业自愿主动信息披露不能苛求，关键是在提高自身信贷风险管理水平上下功夫。
1.完善信贷管理信息系统。我国商业银行基本建立了信贷管理信息系统，但在信息的全面性、真实性和时效性方面还远未达到高效的标准，需要进一步完善。一是要保证系统基础信息内容的全面性。尽可能多地收集宏观经济、行业经济、地区经济、产品市场及有关金融、法律等综合信息；借款人信用记录、经营情况、财务状况、贷款资金使用情况、抵押品、保证人情况等客户信息；信贷业务所有合同资料等信贷业务信息。二是要保证系统基础信息内容的真实性。对借款人提供的信息只能作为参考，只有经过仔细甄别后才能输入系统，并且对输入系统信息的可信程度划分不同等级，作为审批决策参考。三是保证系统基础信息的时效性，在瞬息万变的市场化经营环境中，借款人的情况是多变的，银行应该掌握和了解这些信息，及时更新有关信息，确保信息质量。
2.做实授信申报信息真实性调查。一是透过现象看本质，还原企业财务真面目。通过横向、纵向分析客户连续三年的财务数据，对比各报表之间、报表科目之间的钩稽关系等方式揭示客户财务风险。二是理顺企业关联关系。通过网络查询资讯、对比关联企业之间的报表、分析各关联企业所处行业的性质等方法理清关联关系，揭示关联方是否存在通过虚假交易虚增销售收入骗贷的风险、是否存在信贷资金挪作他用的风险、信贷资金是否存在流入房地产、高污染行业的嫌疑等等。。。。。
（二）解决商业银行内部信息不对称
基层行客户经理和信贷经营部门直接与企业接触，容易受企业思维影响，贷款调查时更多的是站在企业的高度，加之由于调查人员对信贷及知识掌握不全面，难免出现对企业的调查不全面，对存在的风险揭示不充分的情况。另一方面为降低不良贷款或防止新增不良贷款，会出现“借新还旧”或者“以贷还贷”的情况，贷款调查容易出现放宽准入条件，忽视潜在风险的情况，贷款调查报告不一定能真实、全面反映借款人情况及贷款真实用途，造成商业银行内部信息不对称。上级行审批部门和专职审批人需要采取措施，站在不同的角度，揭示调查报告没有披露的内容和风险，弥补调查人员在贷款调查环节的不足，减少信贷决策失误。
1.在上下级行间统一授信和风险偏好。让基层行理解审批条线和经营条线的利益是一致的，是共同营销信贷产品的前后环节，揭示风险和控制风险永远是审批人员与经营条线沟通的主题，从而有效强化信贷审批与市场营销的合力，提高授信申报信息的完整性和真实性，提高申报材料的质量。
（一）申请书；
（二）投资各方共同签署的可行性研究报告；
；
（四）投资各方的银行资信证明、登记注册证明（复印件）、法定代表人证明（复印件），外国投资者为个人的，应提供身份证明；
（五）投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告（成立不满1年的企业可不要求其提供审计报告）；
（六）对中国投资者拟投入到中外合资、合作商业企业的国有资产的评估报告；
；
（八）拟设立外商投资商业企业董事会成员名单及投资各方董事委派书；
（九）工商行政管理部门出具的企业名称预先核准通知书；
；
（十一）拟开设店铺所在地商务主管部门出具的符合城市发展及城市商业发展要求的说明文件。非法定代表人签署文件的，应当出具法定代表人委托授权书（下同）。
二、已设立外商投资商业企业申请开设店铺的申报材料
（一）申请书；
；
（三）法定验资机构出具的注册资本已经缴足的验资报告；
（四）拟开设店铺所在地商务主管部门出具的符合城市发展及城市商业发展要求的说明文件；
（五）外商投资企业批准证书、营业执照复印件；
（六）外商投资企业关于开设店铺的一致通过的董事会决议。
三、已设立外商投资企业在境内投资商业领域的申报材料
（一）申请书；
（二）投资各方的银行资信证明、登记注册证明（复印件）、法定代表人证明（复印件），外国投资者为个人的，应提供身份证明；
（三）投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告（成立不满1年的企业可不要求其提供审计报告）；
（四）工商行政管理部门出具的企业名称预先核准通知书；
；
（六）拟开设店铺所在地商务主管部门出具的符合城市发展及城市商业发展要求的说明文件。
（七）外商投资企业关于投资的一致通过的董事会决议；
（八）外商投资企业的批准证书和营业执照（复印件）；
（九）法定验资机构出具的注册资本已经缴足的验资报告；
（十）外商投资企业缴纳所得税或减免所得税的证明材料；
（十一）被投资公司的章程；
（十二）外商投资企业批准证书、营业执照复印件。
四、外国投资者并购境内商业企业的申报材料
（一）申请书；
（二）被并购境内有限责任公司股东一致同意外国投资者股权并购的决议，或被并购境内股份有限公司同意外国投资者股权并购的股东大会决议；
；
（四）投资各方的银行资信证明、登记注册证明（复印件）、法定代表人证明（复印件），外国投资者为个人的，应提供身份证明；
（五）外国投资者购买境内公司股东股权或认购境内公司增资的协议；
（六）被并购境内公司最近财务年度的财务审计报告，投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告（成立不满1年的企业可不要求其提供审计报告）；
（七）被并购境内公司有国有资产的，应提供国有资产的评估报告及备案材料；
；
（九）并购后企业董事会成员名单及投资各方董事委派书；
；
（十一）店铺所在地商务主管部门出具的符合城市发展及城市商业发展要求的说明文件；
（十二）被并购境内公司所投资企业的情况说明；
（十三）被并购境内公司及其所投资企业的营业执照（副本）；
（十四）被并购境内公司职工安置计划。
五、非商业企业增加分销经营范围的申报材料
（一）申请表；
（二）外商投资企业关于增加分销经营范围的一致通过的董事会决议；
（三）外商投资企业合同章程修改协议；
；
（五）外商投资企业批准证书、营业执照复印件；
为加强和规范天津市环境保护专项资金的使用和管理，提高资金集中使用效益，促进污染防治，改善环境质量，根据《天津市环境保护专项资金收缴使用管理暂行办法》（津政发[2004]7号）和《财政部环保总局关于印发环境保护专项资金项目申报指南（*-2010年）的通知》（财建[*]318号），结合国家和天津市环境保护、污染防治和生态保护工作重点及环境保护工作实际，制定本指南。
天津市环境保护专项资金应按照预算资金管理办法，遵循诚实申报、公正受理、择优支持、量入为出、专款专用的原则。
二、支持对象
(一)基本条件
1、项目申报单位应坐落在天津市辖区内，具有法人资格，依法缴纳排污费，无违反环境保护相关法律行为。
2、项目应符合《天津市环境保护专项资金收缴使用管理暂行办法》（津政发[2004]7号）中关于天津市环境保护专项资金支出范围的有关规定。
3、项目有利于区域污染防治和生态保护，具有较好的环境效益。
4、项目应符合国家及天津市产业和环境，前期工作基础较好。
5、项目已编制了可行性研究报告并完成了环境影响评价（环境监管能力建设项目除外）。
6、项目已具备开工条件，计划建设周期一般不超过两年。
（1）属于新建项目需要配套建设的环境保护设施(“三同时”项目)；
（2）城市污水处理厂、垃圾处理厂等城市基础设施建设项目；
（3）绿化、环境卫生项目；
（4）已开工建设（仅限于申报拨款补助）的项目；
（5）以前年度或天津市环境保护专项资金已经支持过的项目；
（6）不符合国家和天津市产业和环境的落后生产工艺及产品的项目。
(二)重点项目
1、污染防治项目
（1）以加强饮用水源地保护，保障饮用水安全以及控制化学耗氧量排放总量为主的水环境污染防治项目；
（2）以控制二氧化硫排放总量为主的大气环境污染防治项目；
（3）固体废物环境污染防治项目；
（4）辐射环境污染防治项目；
（5）土壤污染防治项目。
2、建设社会主义新农村小康环保行动项目。
3、经国家或天津市有关机构认定或审定的污染防治新技术新工艺的研发、推广应用及有助于推动循环经济、资源节约的示范项目。
4、市级环境监管能力建设项目。
5、和天津市确定的其他项目。
对符合上述范围的滨海新区项目优先给予支持。
三、支持方式
（一）天津市环境保护专项资金项目支持方式分为拨款补助、贷款贴息两种。
。市财政拨款比例一般不超过项目总投资的30%。
（三）申报拨款补助的项目（装机容量在30万千瓦以上<含30万千瓦>的电力企业申报脱硫项目除外）必须首先获得与申报拨款补助金额同比例的区县级财政配套资金支持。
。
四、项目申报
（一）申报程序
申报拨款补助和贷款贴息的项目，除装机容量在30万千瓦以上（含30万千瓦）电力企业的脱硫项目直接向市财政局、环保局申请外，其他项目由区县财政局、环保局或申报单位的主管部门审查后，汇总向市财政局、环保局提出申请（详见《天津市环境保护专项资金使用管理手册》）。
（二）申报材料
申报材料包括区县财政局、环保局或申报单位的主管部门向市财政局、环保局报送的资金申请正式文件、《天津市环境保护专项资金拨款补助项目申报汇总表》、《天津市环境保护专项资金贷款贴息项目申报汇总表》及每个项目的申报材料（详见《天津市环境保护专项资金使用管理手册》）。
市级环境监管能力建设项目申报材料包括项目资金申请报告和项目建设方案。
五、项目评审和实施
(一)评审程序
1、形式审查：项目的形式审查工作由市环保局负责，审核项目申报材料的完整性、真实性等。
2、项目评审：通过形式审查的项目，由市财政局、环保局组织有关专家对项目的技术可行性和经济可行性进行评审，按项目的轻重缓急及专家评审结果对项目排序。对拟支持的项目统一纳入项目库管理。
(二)项目下达
对纳入项目库管理的项目，市财政局、环保局根据天津市环境保护专项资金收支预算，按季度下达项目资金计划。
（三）签订合同
根据已经下达的天津市环境保护专项资金项目计划，市环保局与项目承担单位签订《天津市环境保护专项资金拨款补助项目合同》或《天津市环境保护专项资金贷款贴息项目协议》。
（四）拨付资金
1、申报拨款补助的项目承担单位应按照规定，在有关商业银行开立项目专户，对项目资金实行单独核算、专款专用。
详见《天津市环境保护专项资金使用管理手册》中“天津市环境保护专项资金拨款补助项目资金使用流程”。
市财政局根据项目资金计划拨付资金。
2、申报贷款贴息的项目，市财政局、环保局依据项目承担单位提供的有资质单位出具的项目审计报告、项目承担单位实际使用贷款额度及其计息方式，直接将资金划入项目承担单位指定的帐户。
（五）项目实施
1、项目承担单位应当严格按照国家有关法律法规、财经制度的规定，科学、合理地安排和使用项目资金。在项目实施过程中，应严格遵守国家基本建设项目管理的有关规定。
2、项目建设期间，项目承担单位应严格按照《天津市环境保护专项资金拨款补助项目合同》或《天津市环境保护专项资金贷款贴息项目协议》完成项目，如需变更项目建设内容、工期、调整项目预算，应当提前向市环保局提出书面申请，待批准后方可变更或调整。
3、各级财政部门或环保部门应对项目执行情况进行监督检查，对项目实行跟踪管理。
（六）项目验收
1、项目完成后，项目承担单位根据市财政局、环保局的要求委托有资质的单位进行项目审计。
2、项目完成后，项目承担单位应及时向有关部门提出验收申请，并在三个月内完成验收，验收后将项目验收报告提交市财政局、环保局。
污染防治项目承担单位应委托天津市环境监测中心对既定的环境指标进行监测。
3、凡未及时验收或未通过验收的项目，市财政局、环保局将视情况予以通报；对情节严重的，取消该项目承担单位今后五年内申报使用天津市环境保护专项资金的资格。
六、需要说明的问题
龙头企业的定位
国家扶贫龙头企业范围限定在以贫困地区种养业为主的农副土特产品加工或流通企业为主，以建档立卡贫困户为培训、就业、增收扶持主体，通过促进贫困户能力建设、为贫困户提供就业机会、增加建档立卡贫困户收入、壮大贫困村集体经济，培育贫困村支柱产业、促进贫困地区产业结构和就业结构调整、规模和经营指标上达到规定标准并经各省（自治区、直辖市）扶贫办（局）认定的企业。
通过完善国家扶贫龙头企业认定制度，实施龙头企业带动工程，建立龙头企业与贫困户利益联结机制，发挥龙头企业吸纳带动作用，实现被帮扶贫困村、被带动贫困户率先脱贫。
认定原则
坚持精准脱贫。参与企业必须发挥辐射带动作用，帮扶对象必须是建档立卡贫困村和贫困户。帮扶方式可以是采购加工农副产品、技能培训、招工就业、培育支柱产业、吸纳入股，也可是捐助款物、援建公共基础设施、支持社会事业发展，组织建立农民专业合作社，通过利益联结机制带动贫困户脱贫销号。做到扶持对象精准、项目安排精准、资金使用精准、措施到户精准、因村派人精准、脱贫成效精准。
坚持分级管理。各地扶贫部门要积极会同省（市、区）有关厅局、对口帮扶省份以及本级工商联、光彩会等发动本地各类企业积极参与国家扶贫龙头企业带动工程，开展国家扶贫龙头企业认定、运行监测和管理工作。
制定认定原则。各省（区、市）根据本地区实际，制定扶贫龙头企业认定标准，将带动贫困户增收就业和贫困县脱贫销号，作为扶贫龙头企业认定的先决条件，突出结果导向。制定申报条件、申报流程、享受的特惠支持、监测评价及退出机制，规范扶贫龙头企业管理。原有扶贫龙头企业根据新办法重新认定。
坚持共赢共享。通过实施国家龙头企业带动工程，把企业人才、技术、市场、信息优势与贫困地区资源、劳动力优势相结合，通过利益联结机制，带动贫困村发展，帮助贫困农户增收脱贫。使企业在积极承担社会责任中找到新的发展空间和机遇，实现共赢共享。
认定标准
以增加贫困户就业增收、帮助贫困人口脱贫为目标，按照“实力强、意愿高、带动大”的标准，开展扶贫龙头企业认定工作。
企业类型。按现代化企业管理制度依法设立的，具有法人资格的企业。具体包括：以种植业、养殖业和以种养业为基础的农副产品加工业以及农产品流通领域（农副产品物流企业和农副产品批发市场等）的企业，也包括参与与贫困农户增收密切相关的电商、旅游、光伏等精准扶贫工程企业。
企业规模（权威部门出具的数据为准）。以种养加为主的企业总资产规模不低于2000万元，固定资产投资1000万元以上，年销售收入1000万元以上。以流通为主的企业总资产3000万元以上，交易规模1亿元以上。
企业负债与信用。企业在生产经营过程中，遵守国家一切法律法规。企业资产负债率一般应低于70%，企业银行信用等级在A级以上（含A级），近两年没有不良信用记录。
企业效益。企业的总资产报酬率高于现行一年期银行贷款基准利率。企业不欠职工工资、不欠社会保险、无涉税违法行为。企业主营产品符合国家和省产业、环保、质量管理标准体系和农产品质量安全有关规定，产销率在90%以上。企业经营增加值占比（权威部门出具的数据为准），农副产品加工、流通增加值占总增加值的60%以上。企业每年须上报当年的生产经营情况。
企业带动脱贫能力。企业与当地农户建立可靠的、稳定的利益联结机制。从事农副产品生产、加工、流通过程中，通过合同、合作和股份合作方式从贫困农民及组成的合作社或自建基地，直采原料或购进货物占所需原料量或所销售货物的70%以上。企业本身带动贫困农户达到300户以上，其中建档立卡贫困户占比30%以上。产业覆盖贫困村贫困户达70%以上。
企业注册。申报扶贫龙头企业注册地不限，企业在当地的经营时间应在5年以上，应提供企业的基本情况并按要求提供有关申报材料。企业的资产和效益情况须经有资质的会计师事务所审定或县和县级以上财政部门提供证明；企业的资信和信用记录情况须由开户银行提供证明；税收情况由县和县级以上税务部门提供证明；企业带动脱贫和建立利益联结情况须有县和县级以上扶贫部门提供证明；企业的农产品质量安全情况由县和县级以上质检部门提供证明。
认定程序
1.各地由扶贫办牵头，联合农业、林业、企业管理、财务审计、有关行业协会、研究单位等方面的专家组成扶贫龙头企业认定、监测工作专家库。
2.符合条件的企业向所在地的县级扶贫工作主管部门提出申请，填写扶贫龙头企业申报审核表，并提供规定的申报材料和证明。各县（市、区）扶贫工作主管部门对企业申报材料的真实性、合规性进行审核后，形成推荐意见并报省（自治区、直辖市）扶贫办。
3.各省（自治区、直辖市）从专家库中随机抽取一定比例的专家组成专家组，专家组根据各县（市、区）上报的申报材料，按照本省（自治区、直辖市）认定办法进行评审和必要的现场核实，提出评审意见。
4.各省（自治区、直辖市）扶贫工作部门审定并经公示无异议的企业，认定为扶贫龙头企业并向扶贫办报备后颁发证书和匾牌。
5.经认定公布的扶贫龙头企业，具有申请低利率扶贫再贷款资格，享受有关优惠。
运行与监测
1.对扶贫龙头企业实行动态管理，建立竞争淘汰机制，做到有出有进、等额递补。
2.建立扶贫龙头企业动态监管制度。实行动态管理制度。每年进行监测评估，考核合格的企业继续享有扶贫龙头企业称号和支持，否则，取消资格，收回证书和匾牌，并向社会公告。扶贫龙头企业应按要求准确、及时报送企业生产经营、带动贫困村、贫困户脱贫增收等情况，为企业的进出提供依据。
3.扶贫办与各省（自治区、直辖市）扶贫办职责分工。扶贫办负责组织出台框架指导意见和采取定期统计、情况调度、实地考察、随机抽查、重点督查等方式，及时了解企业基地建设、生产加工、市场销售、带动贫困户脱贫增收等方面情况，对龙头企业开展监督检查，完善相关。各省（自治区、直辖市）负责制定具体认定办法以及向扶贫办备案。
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