有网友碰到这样的问题“收到客户退货，并退回供应商后如何做分录？”。小编为您整理了以下解决方案，希望对您有帮助：
解决方案1：
1、收到客户退货的会计分录：
贷：主营业务收入 （红数）
贷：应交税费－应交－销项税额（红数）
贷：应收帐款（或银行存款等科目）
同时：
借：库存商品
借：主营业务成本（红数）
2、退回供应商的会计分录
借：应付帐款（或银行存款等科目）
贷：库存商品
借：应交税费－应交－进项税额（红数）
3、如果是换货，可以做被查登记，不需要做会计处理分录
(1)退回主营业务收入
借:主营业务收入
贷:银行存款等
(2)结转到利润中
借:本年利润
贷:主营业务收入
扩展资料退货做账如下：
1：如果进货和退货都是当月发生的，其实最简单的方法是让对方把原来的作废，重新开一张就好了。
2：如果供方不肯重新开票，那么你们需要到税务局办理“退货证明”，然后提供给供方，让他们就退货部分的金额开具红字。
3：你们的帐上先记全额的进货和进项税额以及应付帐款。
参考资料来源：百度百科-主营业务收入